——2014年9月5日在县第十五届人大常委会第  次会议上

兴安县财政局  张征林

县人大常委会盘主任、各位副主任、各位委员：

受县人民政府委托，我向县人大常委会报告2013年全县财政决算情况，请予审议。

2013年，面对错综复杂的财政经济形势，在县委、政府的正确领导和县人大的依法监督下，我县各级财税部门坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，深入贯彻落实科学发展观,全面践行群众路线，认真落实区、市、县经济工作会议和财政工作会议精神，紧紧围绕全县经济社会发展总体要求和目标任务，狠抓增收节支，进一步优化支出结构，推进财税体制改革，支持科技创新和节能减排，促进经济增长、结构调整和地区协调发展，保障和改善民生。按照统筹兼顾、留有余地的方针，进一步加强财政科学化、精细化管理，提高财政资金效益，积极发挥财政职能作用，推动全县经济社会又好又快发展。圆满完成了县十五届人大三次会议批准的预算任务，全县财政决算情况较好。

一、2013年财政决算情况
　　（一）财政决算总体情况

2013年全县组织财政收入123129万元，完成年度预算的100.03%，比上年增加12088万元，增长10.89%。其中：上划中央两税收入和所得税完成19966万元，同比减少11%；上划自治区分享四税收入7257万元，同比减少9.32%。分部门完成情况：国税完成24344万元，完成年度预算的71.18%，比上年减少9.05%；地税完成62330万元，完成年度预算的108.4%，比上年增长23.67%；财政部门完成36455万元，完成年度预算的116.14%，比上年增长7.62%。收入结构情况：2013年税收收入完成86674万元，完成年度预算的94.52%，比去年增长12.32%；非税收入完成36455万元，完成年度预算的116.14%，比上年增长7.62%。

全县地方公共财政预算收入完成95906万元，完成年度预算的112.64%，比上年增长18.98%。全县公共财政预算支出218475万元，完成年度预算的96.95%，比上年增长13.32%。

2013年，全县财政总收入为229839万元，其中：

1、地方公共财政预算收入95906万元，完成年度预算的112.64%，比上年增长18.98%；

2、上级补助收入116465万元,比上年增长1.55%；

3、地方政府债券收入2000万元；

4、上年结余15468万元。

2013年全县财政总支出220674万元，其中：

1、地方公共财政预算支出218475万元，完成年度预算的96.95%，比上年增加25688万元，增长13.32%；

2、上解上级支出999万元，比上年减少267万元；

3、地方政府债券还本支出1200万元。

2013年财政总收入和总支出相抵，年终滚存结余9165万元，扣除结转下年继续使用的专款8754万元，净结余411万元。

上述情况表明，我县财政实现了收支平衡，略有结余。

（二）地方公共财政预算收入决算情况

地方公共财政预算收入包括税收收入和非税收入。

税收收入主要项目完成情况是：1、增值税2798万元，完成年度预算的72.88%，比上年减少8.59%；2、营业税6760万元，完成年度预算的78.41%，比上年减少8.61%；3、企业所得税3078万元，完成年度预算的70.13%，比上年减少12.33%；4、个人所得税591万元，完成年度预算的70.11%，比上年减少23.05%； 5、资源税1253万元，完成年度预算的42.91%，比上年减少48.63%；6、城市维护建设税1204万元，完成年度预算的80.27%，比上年减少9.2%；7、房产税735万元，完成年度预算的98%，比上年增长11.53%；8、印花税完成226万元，完成年度预算的66.47%，比上年减少21.53%；9、城镇土地使用税420万元，完成年度预算的51.22%，比上年减少42.23%；10、土地增值税1955万元，完成年度预算的122.19%，比上年增长38.06%；11、车船使用税完成376万元，完成年度预算的106.82%，比上年增长27.46%；12、耕地占用税37156万元，完成年度预算的151.04%，比上年增长64.74%；13、契税2820万元，完成年度预算的110.59%，比上年增长23.2%。

非税收入主要项目完成情况是：1、专项收入1065万元，完成年度预算的101.43%，比上年减少4.31%，其中：排污费收入203万元，完成年度预算的135%，比上年增长10.93%；教育费附加收入799万元，完成年度预算的159.8%，比上年增长34.28%；2、行政性收费收入4410万元，完成年度预算的41.21%，比上年减少68.76%；3、罚没收入1521万元，完成年度预算的49.87%，比上年减少43.37%；4、国有资本经营收入120万元，完成年度预算的1.26%，比上年减少98.65%；5、国有资源有偿使用收入29009万元，完成年度预算的401.34%，比上年增长334.46%；6、其他收入完成330万元。

（三）转移性收入决算情况

转移性收入主要由上级补助收入构成，2013年我县转移性收入为116465万元。

1、返还性收入7111万元。其中：增值税和消费税税收返还收入3605万元；所得税基数返还收入817万元；成品油价格和税费改革税收返还收入573万元；与自治区分享四税返还收入2116万元。

2、一般性转移支付收入57558万元。

3、专项转移支付收入51796万元。

（四）上年结余收入决算情况

我县2012年年终滚存结余为15468万元，主要为专款结余。

（五）地方政府债券收入决算情况

2013年，我县地方政府债券收入为2000万元。

（六）公共财政预算支出决算情况

2013年，我县积极争取上级各项补助资金，促进支出规模逐步扩大，支出结构进一步优化，重点项目和民生支出保障能力不断加强。

主要支出项目完成情况如下：

1、一般公共服务支出48191万元，完成年度预算的217.67%，比上年增长29.96%；2、公共安全支出7138万元，完成年度预算的94.02%，比上年减少7.53%；3、教育支出40991万元，完成年度预算的116.27%，比上年增长7.31%；4、科学技术支出2327万元，完成年度预算的110.39%，比上年增长15.77%；5、文化体育与传媒支出2981万元,完成年预算的69.65%，比上年增长12.92%；6、社会保障和就业支出15464万元，完成年度预算的72.02%，比上年增长4.85%；7、医疗卫生支出17712万元，完成年度预算的59.64%，比上年增长5.87%；8、节能环保支出8824万元，完成年度预算的85%，比上年增长9.34%；9、城乡社区事务支出5640万元，完成年度预算的52.64%，比上年增长2.36%；10、农林水事务支出38444万元，完成年度预算的102.1%，比上年增长15.74%；11、交通运输支出3212万元,完成年度预算的38.4%，比上年减少15.5%；12、资源勘探电力信息等事务支出11599万元，完成年度预算的86.79%，比上年减少56.17%；13、商业服务业等事务支出1656万元，完成年度预算的35.2%，比上年减少13.75%；14、金融监管等事务支出1514万元，完成年度预算的39.41%；15、国土资源气象等事务支出1978万元，完成年度预算的70.95%；16、住房保障支出8876万元，完成年度预算的120.22%，比上年增长3.11%；17粮油物资管理事务支出1220万元，完成年度预算的266.38%，比上年增长81.01%；18、国债还本付息支出148万元，完成年度预算的98.67%；19、其他支出560万元，完成年度预算的56%；20、根据《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，年初预算安排2000万元的预备费，用于突发事件及不可预见性开支，2013年度基本没有动用。

（七）转移性支出决算情况

转移性支出主要指上解上级支出，2013年，我县上解上级支出为999万元。

（八）地方政府债券还本支出决算情况

2013年，我县地方政府债券还本支出1200万元。

二、2013年政府性基金收支决算情况

2013年，全县政府性基金预算总收入49854万元，其中：当年基金收入27565万元，上级补助专款6688万元，上年结余15601万元。当年政府性基金预算支出31621万元。收支相抵后，政府性基金年终结余18233万元。

三、2013年取得的成绩

2013年财政部门充分发挥财政职能作用，在组织财政收入，推进财政改革，提高理财水平，促进经济建设和社会各项事业和谐发展等方面取得了新的成绩。

（一）主动服务，财源建设进一步加强

     一年来，财政部门紧紧抓住“资金”和“项目”两个关键，充分发挥财政资金导向作用，启动民间资本，扶持重点项目，重点企业,全力推进城乡一体化进程及产业结构调整，争取上级项目资金，夯实基础财源，为推进工业强县，基础建设、项目建设，农业发展提供了有力的财政保障。同时，为了确保财政收入应收尽收，财政部门逐月分析经济走向和收入运行的情况，加大征管和协调收入入库力度，财税攻坚、抓早、抓落实，从而确保财政收入均衡入库，快速增长。

（二）依法理财，支出结构进一步优化

严格按照《预算法》要求，全力推进财政财务科学化、精细化管理，强化预算管理，强化审批责任，加强资金监管，实行综合预算，编制部门预算，预算编制务求细致、准确、规范、科学合理，预算安排按照“增加、压缩、规范、保障”的工作重点，切实优化支出结构，预算执行确保了政府机关正常运转，确保了工资、公务员津补贴及事业单位绩效工资的发放，确保了教育、医疗卫生和住房保障等民生支出，确保了重点工程项目资金正常投入，确保了村级各项事业均衡发展。

     2013年我县通过强化政府债务管理，建立健全财务风险防范机制，盘活资产、招商引资及加大清欠力度，调整产业结构等多种途径和措施，共消化政府性负债7000万元，占年初我县政府性债务的14.14%。

     （三）关注民生，惠民政策进一步落实

认真落实中央、区、市惠农政策，全年发放综合直补、粮食直补等各项惠农资金4527万元，向农户直接发放良种补贴737万元，农机补贴415万元，发放油价补贴770万元，农村医疗救助363万元，新型农村合作医疗补助10917万元。为解决农村群众养老问题、弱势群体生活问题，共发放基础养老金4521万元，农村最低生活保障2501万元。申报村级公益事业“一事一议”财政奖补项目271个，受益农民30.8万人，把党和政府的关怀及时送到了群众手中。

四、下一步的做法和措施

在看到成绩的同时，我们也清醒地认识到，预算管理中还存在不少问题。县审计局对县本级2013年度预算执行和其他财政收支的审计结果表明，县级预算执行情况总体较好，但还存在一些问题，需要认真研究解决。主要是：部分年初预算编制不够细化，预算追加比较频繁，预算执行管理仍需规范，部分专项资金使用效益有待提高等。同时，县级部分部门预算执行情况审计也反映出存在国有资产管理不规范、财务管理和会计核算不规范、结余资金清理不及时等。对此，县政府高度重视，认真研究部署审计整改工作，要求有关部门认真按照县人大有关决议要求和审计意见，采取有力措施，切实对照整改。县财政也将加快制度建设，巩固和完善预算管理的体制机制。

    针对当前存在的问题和不足，我们将加大财政改革创新力度，加强财政科学化精细化管理，切实提高预决算管理水平。

    一是细化预算编制，提高预算编制的科学性、完整性。深化公共财政预算编制改革，规范政府性基金预算编制管理，扩大国有资本经营预算编制范围，加强社会保险基金预算编制，提高政府预算编制的科学性。将区财政提前通知的转移支付列入预算，提高预算编制的完整性。进一步完善部门预算制度，建立健全公用支出定额标准体系，扩大项目支出通用定额标准和专用定额标准的使用范围，积极推进项目支出预算评审论证制度，进一步细化项目支出预算编制，提高预算编制的准确性。

 二是推进预算公开，自觉接受群众的监督。按照国务院统一部署和财政部工作要求，稳步推进地方预算信息公开工作。在公开县级政府总预算的基础上，2013年有17个单位公开了部门预算和“三公”经费，2014年要求各单位全面公开部门预决算和“三公”经费。加强对各单位预算信息公开工作的指导，督促单位继续加大财政专项支出预算的公开力度，特别是重点公开与人民群众利益密切相关的教育、医疗卫生、社会保障和就业、住房保障及“三农”等方面的财政支出。

    三是强化决算管理。高度重视部门决算中反映出来的主要问题，制定县级部门决算工作规程和会审工作方案，进一步提高决算编制质量和效率。强化部门的决算意识，严格按照规定和要求编制决算，确保决算数字的准确和完整，客观反映财政预算执行效果。加大决算数据分析运用力度，完善预决算管理相关制度措施，促进预算编制和预算执行水平不断提高。

    四是进一步规范资金支付的程序。坚持先有预算、后有支出的原则，严格执行县级预算管理办法，规范预算追加审批程序，从严控制预算追加，除特殊情况原则上上半年不办理追加事宜。制定结转结余资金管理的相关规定，对结余资金采取回收的方式，推动预算执行提速增效，切实减少结转结余资金规模。进一步规范专项资金分配行为，按照“轻、重、缓、急”的标准安排资金的支付。从严控制一般性支出，严格控制“三公”经费，推进节约型政府建设。

五是加强财政监督。构建覆盖所有政府性资金和财政运行全过程的监督运行机制。加大财政监督检查力度，创新财政监督方式，提高财政监督工作水平。继续加强财务会计监督，严肃财经法纪，规范财务收支行为。加强财政专户资金存放管理，制定统一规范、公平透明的考评办法，将财政资金存放与商业银行的贡献进行挂钩。主动接受人大、审计监督，积极推进依法理财。

    盘主任、各位副主任、各位委员，建立公开、透明、规范、完整的预算体制，加强和改进财政管理水平，对于促进经济持续健康发展和社会和谐稳定意义重大。我们将诚恳接受县人大常委会的指导和监督，扎实做好各项财政工作，为全面建成小康社会作出积极贡献！