兴安县2016年财政决算报告 - 政府决算 - 兴安县人民政府门户网站

我县2016年度财政决算已经自治区、市财政部门审核批复。现受县人民政府的委托，我向县人大常委会报告，请予审议。
2016年，我县财政工作在县委、县政府的正确领导下，在县人大的监督和指导下，克服了经济下行及减税降费等不利因素带来的压力，积极采取有效措施，开辟财源、强化征管、增收节支，扎实推进各项财政改革，实现了财政收入平稳增长，从而保障了全县经济社会的各项需要。
一、2016年财政决算、基金决算情况
（一）财政决算总体情况
2016年全县组织财政收入123647万元，完成年度预算的103.04%，同比增加3264万元，增幅2.71%。其中：上划中央两税收入和所得税完成19708万元，同比减少291万元，减幅1.46%；上划自治区分享四税收入7946万元，同比增加748万元，增幅10.39%；全年政府性基金收入完成3875万元，完成年度预算13.80%，同比减少6692万元，减幅63.33%。
分部门完成情况：国税完成30374万元，完成年度预算的101.25%，同比增长14.01%；地税完成36468万元，完成年度预算的71.51%，同比减少38.3%；财政部门完成56805万元，完成年度预算的145.65%，同比增长64.02%。
收入结构情况：2016年税收收入完成66842万元，完成年度预算的82.52%，同比减少22.05%；非税收入完成56805万元，完成年度预算的145.65%，同比增长64.02%。
1、2016年全县公共财政总收入为245037万元，其中：
①一般预算收入95993万元，完成年度预算的108.63%，同比增长3.01%。
②转移性收入124781万元。其中：增值税和消费税税收返还收入3597万元；所得税基数返还收入817万元；与自治区共享四税返还收入2116万元；成品油价格和税费改革税收返还收入573万元；一般性转移支付补助收入72273万元；专项转移支付补助收入45405万元。
③地方政府债券收入11607万元。
④政府性基金调入220万元。
⑤上年结余12436万元，其中：待偿债置换一般债券上年结转6971万元。
2、2016全县公共财政总支出240562万元，其中：
①一般预算支出233563万元，完成年度预算的102%，同比增加3747万元，增幅2%。（其中：2016年“三公”经费支出1559万元，完成年初预算1763万元的88.42%，同比减少598万元,同比增幅-27.72%。
（一）因公出国（境）经费：2016年无预算，无实际支出，同比无增减变化。
（二）公务接待费：2016年支出656万元，完成年初预算716万元的91.62%，同比减少475万元，同比增幅-42%。
（三）公务用车费： 2016年支出903万元，完成年初预算1048万元的86.16%，同比减少122万元，同比增幅-11.9%。）
②上解上级支出1113万元。
③政府债务还本支出5886万元。
2016年财政总收入和总支出相抵，年终结余4475万元。其中：待偿债置换一般债券结余92万元、结转下年支出4383万元，净结余为0，财政收支基本平衡。
(二)收入决算情况
1、一般预算收入决算情况。
①税收收入完成66842万元，主要项目完成情况：增值税6164万元，完成年度预算的137%，增幅37%；营业税4737万元，完成年度预算的74%，减幅26%；企业所得税3299万元，完成年度预算的84%，减幅16%；个人所得税605万元，完成年度预算的75%，减幅25%；房产税913万元，完成年度预算的126%，增幅26%；土地使用税1113万元，完成年度预算的83.1%，减幅16.9%；耕地占用税16470万元，完成年度预算的47.06%，减幅52.94%；契税1413万元，完成年度预算的85.27%，减幅14.73%。其他税收收入完成4476万元。
②非税收入完成56805万元，主要项目完成情况：专项收入2389万元，完成年度预算的101.83%，增幅1.83%；行政性收费收入2979万元，完成年度预算的112.62%，增幅12.62%；罚没收入2568万元，完成年度预算的206.6%，增幅106.6%；国有资源有偿使用收入48495万元，完成年度预算的185.69%，增幅85.69%；其他收入完成374万元，完成年度预算的57.53%，减幅42.47%。
2、转移性收入决算情况
转移性收入主要由上级补助收入构成，2016年我县转移性收入为124781万元。
①.返还性收入7103万元。其中：增值税和消费税税收返还收入3597万元；所得税基数返还收入817万元；成品油价格和税费改革税收返还收入573万元；与自治区分享四税返还收入2116万元。
②.一般性转移支付收入72273万元。
③.专项转移支付收入45405万元。
3、地方政府债务收入决算情况
2015年结转我县地方政府债务余额为53705万元，其中：一般债务43465万元、专项债务10240万元。2016年获得地方政府债务（转贷）收入18097万元，其中：专项债务资金6490万元；一般债务资金11607万元。
4、上年结余收入决算情况
我县2015年年终滚存结余为12436万元，其中：待偿债置换一般债券结余6971万元，专款结余5465万元。
（三）支出决算情况
1、2016年主要支出项目决算情况。
①一般公共服务支出38200万元，完成年度预算的147.6%，同比增长0.91%；②.公共安全支出10221万元，完成年度预算的109.78%，同比增长19.93%；③.教育支出46900万元，完成年度预算的118.14%，同比增长1.24%；④.科学技术支出1623万元，完成年度预算的48.21%，同比减少1.69%；⑤.社会保障和就业支出21699万元，完成年度预算的78.29%，与上年持平；⑥.医疗卫生支出34018万元，完成年度预算的102.7%，同比增长17.54%；⑦.节能环保支出5767万元，完成年度预算的115.9%，同比减少23.84%；⑧.城乡社区事务支出13494万元，完成年度预算的80.08%，同比增长10.02%；⑨.农林水事务支出32459万元，完成年度预算的16.73%，同比增长2.23%；⑩.交通运输、住房保障等其他支出29175万元。
另外，根据《广西壮族自治区预算监督条例》的规定，年初预算安排3000万元的预备费，报县人大批准后动用了3000万元，主要用于不可预见性开支。
2、转移性支出决算情况
转移性支出主要是上解上级支出。2016年，我县上解上级支出为1113万元，其中：一般性转移支付42万元、专项转移支付1071万元。
3、债务支出决算情况
2016年债务资金支出12376万元，其中：置换专项债务6490万元，一般性债务支出5886万元。年未债务结余58335万元，其中：一般债务48086万元、专项债务10240万元。
（四）、2016年基金收支决算情况
1、2016年全县政府性基金预算总收入为47151万元，其中：当年基金收入3875万元，上级补助收入14042万元，上年结余22744万元，债务（转贷）收入6490万元。
2016年全县政府性基金总支出15362万元，其中：当年政府性基金预算支出8652万元，调出资金220万元，债务还本支出6490万元。收支相抵后，年终结余31789万元。
2、2016年社会保险基金预算收支决算情况：当年基金收入37316万元，当年基金支出29313万元，收支相抵后，实现收支平衡并结余8001万元，加上上年结余17628万元，年终滚存结余25629万元。
二、2016年财政主要工作
（一）加强征管，深挖潜力，实现收入平稳增长。面对国内外经济下行，企业效益不高，重点税收增长乏力的压力，财税部门加强了协调联动，分析并研究了减税降费后稳定财税收入的具体措施，强化了重点税源的动态监控，因而确保了财政收入完成123647万元的目标，实现了财政收入平稳增长。
（二）重民生保稳定，不断地优化支出结构，突出了财政支出的轻、重、缓、急。
一是加大了民生投入力度。2016年全县一般预算支出为23.35亿元，涉及民生的财政支出达到了17.23亿元，占财政支出的73.78%。二是全面落实了社会保障政策。2016年社会保障和就业支出2.17亿元，其中：拨付职工、居民医疗保险8879万元、城镇居民养老保险7627万元，发放残疾人补贴、孤儿五保生活补助等1637万元。三是促进了医疗卫生事业的发展。全年医疗卫生支出3.4亿元，同比增长17.5%。四是加大了教育的投入力度。全年教育支出4.69亿元，同比增长1.24%。其中：三小教学楼建设资金2600万元、乡镇中心幼儿园建设320万元、教师公租房建设600万元，薄弱学校改造项目700万元等。
（三）积极服务经济，夯实财源基础。
一是帮助企业排忧解难。主要是整合企业发展资金、科技三项资金、节能减排等财政性资金，通过财政直接投资和财政补助等方式，扶持企业技改和自主创新等发展。二是认真落实了强农惠农政策。2016年发放耕地保护资金3721万元，补贴面积29.78万亩，发放粮食直补资金360万元，生态林效益补偿资金1661万元，退耕还林补贴资金307万元等等。三是加大了城镇化建设力度，加快了界首、严关棚户区改造工程，完成了棚户区改造479户，完成了全县农村危房改造610户，共发放补助资金1144万元。
（四）、全面落实了财政改革工作。
一是启动了中期财政规划编制工作。二是积极推进了预算绩效管理。2016年预算绩效评价覆盖部门已达100%，评价资金达9.3亿元。三是规范了财政票据管理。2016年全县行政事业单位共安装电子化票据管理系统96个，对财政票据的领用、核销、资金缴存等进行了全程监管，实现了票据管理一体化。四是积极推行了财政信息化公开。全县72个一级预算单位（除2个涉密单位外）都将当年的部门预决算、“三公”经费支出等在政府门户网站或部门网站等公共媒体上予以公开，公开面达100%。五是政府投资评审工作不断完善。2016年完成审结项目156个，送审投资额37207万元，审定投资额33556万元，净核减3651万元，核减率9.81%。六是完成了行政及参公单位公务用车改革。全县共封存公车421辆，其中：已拍卖247辆，拍卖收入798.9万元，报废等其他方式处置157辆。七是完善政府采购管理工作，稳步推进政府采购行为规范化、效率化。2016年共审批采购项目613件，政府采购预算规模214835万元，实际采购资金205860万元，节约资金8975万元，节约率达4.18%。严格按照《中华人民共和国采购法》的法律规定，以规范政府采购行为为重点，进一步规范政府采购工作程序和范围，使政府采购更加公平、公正、透明化。八是强化部门预算管理，着力提升依法理财水平。2016年编制全县一级部门预算单位共73个，按照上级相关部门要求，细化部门预算编制，压缩代编预算规模，严控预算执行中调整事项，严格按照预算执行序时均衡拨付资金。九是县、乡所有预算单位全部纳入国库集中支付管理改革，2016年全县预算单位共开设零余额帐户107个，对所有财政预算资金全部纳入零余额帐户管理，严格审核财政资金支出，确保财政资金使用安全性、规范性和有效性。
（五）加强债务资金管理，建立债务风险防范管理制度。2016年年未债务结余58335万元，其中：一般债务48086万元、专项债务10240万元。为加强政府债务资金的管理，2016年县人民政府办公室下发了《关于成立政府性债务风险应急领导小组的通知》（兴政办[2016]104号）、印发了《兴安县政府债务风险应急预案（试行）的通知》（兴政办[2016]105号）及《兴安县财政投融次建设资金管理暂行办法的通知》（兴政办[2016]106号），建立了债务风险长效管理机制，有效防患债务风险。
三、存在的问题
（一）收入结构单一，税源基础不牢，财政增收后劲不足，政策性减税因素较多。主要表现在地方经济增长下行压力大，企业经营困难增多，地方招商引资项目“落地”情况不明显，新增税源有限。特别是“营改增”试点扩大、减轻小型微型企业税收负担政策的落实，新一轮西部大开发政策中可以享受税收优惠的企业将有所增加，以及新的结构性减税政策的出台，都将给税收收入带来一定程度的减收，组织财政收入的压力将变得更大。
（二）可用财力有限，财政收支矛盾突出，运行压力巨大。一是由于财政收入质量总体不高，财力的增长赶不上支出增长的需要，加上公务员津补贴，事业单位绩效工资改革，社会保障和教育、科技、农林水等刚性支出需要落实，上年结转下来的专款需要兑付等等，使得我县财政支出压力极大，财政收支矛盾十分突出；二是在地方可用财力吃紧的情况下，随着重点项目工程建设的推进，为确保各项资金足额到位，财政的收支矛盾已明显的摆上桌面，可以说直接制约了财政保障和公共服务能力的提高。
（三）收入结构不合理，质量急需提高。2016年全县税收收入完成66842万元，占组织财政收入的54.05%；非税收入完成56805万元，占组织财政收入的45.94%。收入结构不尽合理的情况，直接导致了政府可用财力短缺。
（四）上级专项资金兑付率较低。2016年中央和自治区下达我县专项转移支付59397万元，支出16086.42万元，兑付率仅为27.08%。由于经济下行，加上税源基础薄弱，新增税源难以实现，可用财力规模小，而保工资、保运转、保民生等刚性支出则大幅增长，导致全县财政收支矛盾凸显，收支平衡如履薄冰，直接影响到上级专项资金的支出进度。
（五）财政八项支出历年基数高，增幅大，难以保持持续增长。由于历年上级高度重视财政八项支出的增幅，为了确保完成全县财政八项支出的增幅目标，我县的财政八项支出只能滚雪球式连年叠加，2016年1-11月达到184823万元，同比增加24355万元，增幅达15.18%。
四、对2015年预算执行审计的整改情况
（一）近年来，由于经济下行、清税减费等一系列政策出台，我县现有税源不增反减，但2016年财税部门努力做到依法征管、应收尽收，严格执行《预算法》，积极组织财政收入，逐步降低非税收入占比，切实提高财政收入质量。
（二）积极筹集资金，缓解财政困境。想方设法筹措资金兑付历年欠拨的上级专项资金，努力增加全县可用财力，逐步消化历年财政往来款项及预拨经费，提高财政资金使用效益，促进县域经济的可持续发展。
（三）严格执行批准后的预备费调整预算。按照《预算法》规定，动用预备费必须列入调整预算并严格执行。2016年已根据经批准的预备费调整预算，细化了决算编制，努力做到预算和决算相一致。
五、下一步工作打算
（一）多措组织财政收入，垒实经济发展基础。财税部门将加强财税协作，加强沟通协调，认真查找组织财政收入工作中的薄弱环节。从基础征管工作入手，及时掌握税收动态，加强对重点行业、重大项目和重点税种的分析和预测，及时协调解决收入征管中存在的具体问题，掌控财政收入的主动性。
（二）进一步优化财政资源配置，用足用活积极财政政策。一是深化财税体制改革与推进财政资金统筹使用结合起来，统筹考虑预算管理制度，大力推进项目资金、部门资金、债务资金、存量资金等财政资金统筹使用，避免资金使用“碎片化”。二是用足用活积极财政政策。进一步完善财政支持经济发展的方式和手段，积极推进公用事业补贴机制、政府购买服务、股权投资管理、运用基金创新投入方式等改革。
（三) 强化管理，着力提升依法理财水平。一是细化部门预算编制，压缩代编预算规模，严格控制预算执行中调整事项，严格按照预算执行序时进度均衡拨付资金。二是加强预算支出的管理。严格按预算安排支出，强化预算约束，构建财政资金支出的监管平台。三是加强预算绩效管理。建立健全科学的绩效评价体系，切实加强绩效评价结果的应用，将评价结果作为编制年度预算草案、调整支出结构、完善财政政策和科学安排预算的重要依据。四是积极开展严肃财经纪律、治理“小金库”、严控“三公”经费支出和会计信息质量管理等专项监督检查，增强财政监督的威慑作用。五是强化财政法制教育和业务培训，切实提高财务人员的业务素质。
主任、各位副主任、各位委员，积极推进预算管理制度改革和财税体制改革，提高预算管理水平，是我们在2017年工作中的指导思想和工作目标，对我们适应经济发展新常态，促进我县经济社会持续健康发展具有重大意义。我们将在县委、县政府的领导下，认真贯彻落实党中央及区、市经济工作会议精神，自觉接受县人大常委会的监督和指导，为我县全面建成小康社会作出积极贡献！